Tổng hợp các mẫu tờ khai thuế kế toán kê khai và nộp trong năm

Đăng : 04/05/2017 05:24 PM

Câu hỏi của bạn đọc:

Thuế Địa Nam cho em hỏi: Em muốn nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp thì theo mẫu nào ạ? Hạn nộp tờ khai là bao giờ ạ?

Đại lý thuế Địa Nam xin trả lời bạn như sau:

Nhiều bạn kế toán mới ra trường chưa có kinh nghiệm thực tế hoặc các bạn đang bị giao kiêm nhiệm cả kế toán nội bộ và kế toán thuế hay kể cả các bạn đã có kinh nghiệm nhưng chưa cập nhật Luật về thuế sửa đổi, bổ sung...dẫn đến chưa năm rõ được các mẫu tờ khai phải nộp trong năm đối với từng trường hợp phát sinh. Tại bài viết này, Đại lý thuế Địa Nam xin đưa ra các chú ý quan trọng và cũng tiện tổng hợp các mẫu tờ khai thuế thường gặp trong quá trình hoạt động trong năm của doanh nghiệp gồm:

1. Chú ý

- Thời hạn nộp thuế cũng là thời hạn nộp tiền thuế phát sinh (nếu có).

- Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì cũng kê khai thuế TNCN theo quý.

2. Các loại tờ khai kế toán cần nộp trong năm

2.1. Doanh nghiệp kê khai theo tháng

TT	Tên báo cáo	Số hiệu	Hạn nộp báo cáo	Hạn nộp thuế/phí
1	Tờ khai thuế GTGT theo tháng	- 01/GTGT: Tờ khai thuế GTGT khấu trừ. - 03/GTGT: Tờ khai thuế GTGT TT trên GTGT. - 04/GTGT: Tờ khai thuế GTGT TT trên DT…………	Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo	Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo
2	Tờ khai khấu trừ thuế TNCN theo tháng (nếu có)	- 05/KK-TNCN: Tờ khai khấu trừ thuế TNCN - 06/TNCN: Tờ khai khấu trừ từ CNV, CK…	Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo	Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo
3	Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. (áp dụng với doanh nghiệp thuộc diện rủi ro cao về thuế)	BC26/AC	Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo

2.2. Doanh nghiệp kê khai theo quý

TT	Tên báo cáo	Số hiệu	Hạn nộp báo cáo	Hạn nộp thuế/phí
1	Tờ khai thuế GTGT theo quý	- 01/GTGT: Tờ khai thuế GTGT khấu trừ - 03/GTGT: Tờ khai thuế GTGT TT trên GTGT - 04/GTGT: Tờ khai thuế GTGT TT trên DT…………	Ngày thứ 30 của quý tiếp theo	Ngày thứ 30 của quý tiếp theo
2	Tờ khai khấu trừ thuế TNCN theo quý (nếu có)	- 05/KK-TNCN: Tờ khai khấu trừ thuế TNCN - 06/TNCN: Tờ khai khấu trừ từ CNV, CK…	Ngày thứ 30 của quý tiếp theo	Ngày thứ 30 của quý tiếp theo
3	Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn	BC26/AC	Ngày thứ 30 của quý tiếp theo
4	Thuế TNDN tạm tính	Không phải nộp tờ khai		Ngày thứ 30 của quý tiếp theo

2.3. Các loại tờ khai quyết toán năm (dành cho tất cả các doanh nghiệp)

TT	Tên báo cáo	Số hiệu	Hạn nộp báo cáo	Hạn nộp thuế/phí
1	Quyết toán thuế TNDN năm	03/TNDN	Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch	Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch
2	Quyết toán thuế TNCN năm	05/QTT-TNCN	Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch	Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch
3	Bộ báo cáo tài chính	Biểu mẫu ban hành tại thông tư số 200/2014/TT-BTC Biểu mẫu ban hành tại thông tư số 133/2016/TT-BTC	Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch	Ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch

2.4. Thời hạn nộp tờ khai và phí lệ phí môn bài

TT	Tên báo cáo	Số hiệu	Hạn nộp báo cáo	Hạn nộp thuế/phí
1	Tờ khai lệ phí môn bài doanh nghiệp mới thành lập	Phụ lục (Kèm theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP	Ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh	Ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh
2	Tờ khai lệ phí môn bài doanh nghiệp trong năm có sự thay đổi làm tăng/giảm mức đóng lệ phí môn bài	Phụ lục (Kèm theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP	31/12 của năm thay đổi	30/01

Trên đây là tổng hợp của Đại lý thuế Địa Nam về các mẫu tờ khai kế toán nộp trong năm. Có bất kỳ thắc mắc nào, các bạn nhấc máy và gọi tổng đài 19006243 của chúng tôi để được tư vấn hoàn toàn miễn phí.

==================================
ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM

Chuyên: Kê khai thuế trọn gói; Quyết toán thuế; tư vấn thực hiện rà soát sổ sách, báo cáo tài chính năm; Thành lập doanh nghiệp trọn gói; Chữ ký số; Giải thể, tạm ngừng kinh doanh trọn gói;