Nghiệp vụ khác

Kê khai, tính thuế, phân bổ thuế cho chi nhánh phụ thuộc

Câu hỏi: Công ty tôi có trụ sở chính tại Hà Nội và tính thuế, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Hiện tại có 2 chi nhánh ở tỉnh khác, một chi nhánh ở Cần Thơ và một chi nhánh ở Hải Phòng. Cả 2 chi nhánh đều là cơ sở sản xuất phụ thuộc không thực hiện hạch toán kế toán . Vậy Thuế Địa Nam cho tôi hỏi công ty tôi kê khai, tính thuế như thế nào ? Tôi xin cảm ơn.
Chi tiáº¿t >>

Hàng mẫu xuất đi có phải xuất hóa đơn không? Hạch toán như thế nào?

Chị Ngọc Hà (Bắc Ninh): Công ty tôi có hợp tác với công ty nước ngoài nhận gia công hàng may mặc. Theo quy định của hợp đồng hợp tác phía công ty tôi phải gửi mẫu từ khâu bắt đầu đầu thực hiện đến khi hoàn thành sản phẩm. Vì hàng mẫu ít nên công ty đã gửi qua hình thức chuyển phát nhanh quốc tế. Bên chuyển phát đã ghép mở tờ khai chung cho khách hàng nên công ty không có tờ khai hải quan. Khi xuất hóa đơn hàng mẫu công ty tôi ghi nội dung không thu tiền và không phát sinh thuế GTGT đầu ra. Cho tôi xin hỏi công ty tôi xuất hóa đơn như vậy có đúng không? Cách hạch toán nghiệp vụ này như thế nào?
Chi tiáº¿t >>

Xác định thuế đối với khoản phạt hợp đồng?

Câu hỏi: Công ty tôi phải chịu một khoản tiền phạt do vi phạm Hợp đồng với bên đối tác. Do thỏa thuận được với nhau nên Công ty tôi không phải trả bằng tiền mặt mà sẽ trả bằng hàng hóa tương đương với số tiền phạt. Công ty tôi đã xuất hóa đơn GTGT và giao hàng hóa cho đối tác. Vậy Đại lý thuế Địa Nam cho tôi hỏi việc xuất hóa đơn cho hàng hóa này có đúng không và có được tính là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không ạ?
Chi tiáº¿t >>

Nộp thừa thuế TNCN phải xử lý như thế nào???

Câu hỏi: Tôi làm quyết toán thuế TNCN năm 2019 cho toàn công ty ( tất cả đều ủy quyền quyết toán). Khi quyết toán thì có một số cá nhân đã nộp thừa tiền thuế và một số cá nhân khác thì nộp thiếu tiền thuế. Số tiền cá nhân nộp thừa tiền thuế là: 3.700.000 đồng và cá nhân nộp thiếu tiền thuế là: 1.800.000 đồng. Như vậy số tiền công ty tôi nộp thừa là: 1.900.000 đồng. Vậy Thuế Địa Nam cho tôi hỏi tôi phải xử lý như thế nào với số thuế TNCN nộp thừa ? Tôi xin cảm ơn.
Chi tiáº¿t >>

Thuế VAT trong hoạt động nhập khẩu ủy thác? Cách hạch toán?

Bên mình là công ty chuyên kinh doanh gạo nhập khẩu. Tuy nhiên do công ty mới thành lập, đội ngũ nhân sự chưa quen làm xuất nhập khẩu, không biết cách giao tiếp, đàm phán được với người bán hàng đầu nước ngoài nên bên mình có ủy thác cho một công ty dịch vụ khác nhập hộ lô hàng mới. Vậy cho mình hỏi bên mình có phải chuyển tiền cho bên kia để mở L/C không? Thuế VAT như thế nào? Và bên mình phải hạch toán như thế nào khi ủy thác cho một bên khác?
Chi tiáº¿t >>

Khuyến mãi thông qua hình thức tặng phiếu mua hàng hạch toán như thế nào?

Em làm kế toán cho một công ty gần nhà, công ty em hiện có chuỗi cửa hàng chuyên cung cấp các mặt hàng tiêu dùng. Gần đây để đẩy mạnh việc quảng bá sản phẩm cũng như kích thích nhu cầu mua hàng của người tiêu dùng mà bên em đã và đang áp dụng hình thức khuyến mãi bằng cách tặng phiếu mua hàng cho khách hàng nhằm mục tiêu khách hàng sẽ đến mua hàng vào những lần kế tiếp. Tuy nhiên vì mới vào làm nên em không biết phải hạch toán như thế nào đối với những phiếu mua hàng hết thời hạn sử dụng hoặc là những phiếu khách hàng không sử dụng?
Chi tiáº¿t >>

Thanh lý tài sản cố định có phải xuất hóa đơn không? Cách hạch toán như thế nào?

Chị Phương (Thái Hà- Đống Đa): Xin chào Thuế Địa Nam, mình có vấn đề cần Thuế Địa Nam tư vấn. Công ty mình đang kinh doanh dịch vụ cho thuê ô tô tự lái. Hiện tại do nguồn cung trên thị trường ngày càng nhiều mà nhu cầu thì có xu hướng giảm nên bên mình có một số xe ô tô không sử dụng đến. Giờ công ty mình muốn thanh lý số lượng xe ô tô không sử dụng đó cho một số cá nhân có nhu cầu mua. Vậy cho mình hỏi việc thanh lý như vậy thì công ty có cần xuất hóa đơn không và mình phải hạch toán như thế nào?
Chi tiáº¿t >>

Mua hóa đơn lẻ đối với nhân công thuê ngoài

Chị Khánh Huyền (Hoàng Mai-HN): Chào Thuế Địa Nam , công ty mình hoạt động trong lĩnh vực xây dựng có thuê đội thi công cho các công trình và ký hợp đồng với người đội trưởng (là đại diện) thì có được mua hóa đơn lẻ của cơ quan thuế không? Và làm như thế nào để chi phí thuê nhân công được tính là chi phí hợp lý?
Chi tiáº¿t >>