Khách hàng chuyển vào TK công ty thanh toán tiền hàng nhưng trước đó mình đã ghi nhận khách hàng đã trả tiền, vậy hạch toán như thế nào?
Đăng : 10/04/2015 01:48 PM
Câu hỏi:
Tháng 12/2013 công ty mình có xuất cho công ty bạn một cái HĐ GTGT số tiền là 14 triệu đồng và hình thức thanh toán là tiền mặt và năm 2013 đã ghi nhận trên sổ sách là đã thu nhưng do thỏa thuận công ty kia mới trả trước là 5 triệu tiền mặt và vẫn còn nợ 9 triệu nữa . Tháng 7/2014 công ty kia chuyển vào TK công ty mình là 9 triệu và lý do là trả tiền vật tư mà trước công ty mình viết HĐ với nội dung là cước vận chuyển . Vậy bây giờ mình phải làm thế nào?
Trả lời:
Việc ghi sai nội dung chuyển tiền, do thời gian kéo dài, nhưng vẫn là thanh toán với người mua, thì bạn có thể yêu cầu bên mua làm một giấy xác nhận việc ghi sai nội dung. Nhưng vấn đề cơ bản, là họ có nợ tiền công ty bạn thật, và họ chuyển trả thật, thì việc sai lệch nội dung chuyển tiền không phải là sai sót trọng yếu
Việc bạn đã hạch toán nhầm công nợ vào thu tiền mặt, thì bạn phải có căn cứ như : biên bản kiểm quỹ, xác nhận công nợ... và điều chỉnh lại bút toán sai như sau:
Điều chỉnh bút toán sai:
Nợ TK 111 : (9.000.000)
Có TK 131 : ( 9.000.000)
Sau đó hạch toán đúng :
Nợ TK 112 : 9.000.000
Có TK 131 : 9.000.000
-----------------------------------------------------------
Đại lý thuế Địa Nam chúc bạn thực hiện tốt công việc Kế toán của mình!
Nếu bạn cần hỗ trợ vui lòng liên hệ:
ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM
Địa chỉ: số 22D Giảng Võ, Cát Linh, Đống Đa, Hà Nội
Email: hotro@dianam.vn - Hotline: 1900 6243
Bài viết khác
.
TƯ VẤN TRỰC TUYẾN
Tư vấn kế toán
VIDEO
ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI ĐỊA NAM
Trụ sở: Số 525B Lạc Long Quân - Phường Xuân La - Quận Tây Hồ - TP. Hà Nội
TỔNG ĐÀI TƯ VẤN: 1900 6243
Điện thoại: 0243 787 8282/ (84-024) 3787 8822
Email: info@dianam.vn - hotro@dianam.vn
Giấy chứng nhận ĐKKD số: 0101592377 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp
Giấy xác nhận về việc đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế số: 50936/XN-CT-HTr ngày 20/12/2013
Bản quyền thuộc Công ty cổ phần thương mại Địa Nam © 2015
Yêu cầu ghi rõ nguồn "thue.dianam.vn" khi xuất bản tin tức từ trang web.