Hướng dẫn điền mẫu bảng kê 05-01/BK-QTT-TNCN trong HTKK 3.4.1

Đăng ký | Đăng nhập

Hãy nhập email và tên của bạn để bắt đầu

Email

Tên của bạn

Dia Nam Corp


Tên đăng nhập


Mật khẩu

Quên mật khẩu

Đặt quảng cáo :0123456789
Dian Nam Slogan

Hướng dẫn điền mẫu bảng kê 05-01/BK-QTT-TNCN trong HTKK 3.4.1

Đăng : 14/03/2017 05:31 PM

Theo yêu cầu của nhiều bạn, Đại lý thuế Địa Nam hướng dẫn các bạn điền mẫu Bảng kê chi tiết cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần theo mẫu 05-01/BK-QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC ngày 15/06/2015 của Bộ Tài chính. 

Mẫu bảng kê chi tiết cá nhân này được sử dụng trong trường hợp doanh nghiệp, tổ chức chi trả thu nhập quyết toán thuế thay cho cá nhân nộp thuế bao gồm các trường hợp lao động sau: 

1. Người lao động ký hợp đồng với công ty làm việc tròn năm hoặc không tròn năm và ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên và tới thời điểm hiện tại tại doanh nghiệp (kể cả trường hợp có thu nhập vãng lai bình quân trong tháng không quá 10 triệu đồng đã được khấu trừ thuế 10%). 

2. Người lao động thử việc/học việc tại doanh nghiệp sau đó ký hợp đồng chính thức có thời hạn > 3 tháng trở lên và hiện đang làm việc tại thời điểm quyết toán tại doanh nghiệp. 

3. Người lao động tại các đơn vị chia, tách, nhập điều chuyển từ doanh nghiệp cũ sang doanh nghiệp mới. 

Bảng kê chi tiết trên phần mềm HTKK 3.4.1 mới nhất năm 2017 các bạn lưu ý: 

- Quyết toán thuế năm 2016 thì lựa chọn mẫu 05/QTT-TNCN (ban hành kèm Thông tư 92) chứ không lựa chọn 05/KK-TNCN (ban hành kèm Thông tư 156) - lựa chọn sai phần mềm sẽ báo lỗi. Khi đó bạn chỉ cần đóng bảng báo lỗi và lựa chọn lại mẫu theo thông tư 92/2015. 

- Không cần điền vào mẫu tờ khai chính, kế toán điền vào 3 mẫu phụ lục (ô khoanh đỏ), số liệu trên tờ khai chính sẽ tự nhảy số. 

BẢNG KÊ CHI TIẾT CÁ NHÂN

THUỘC DIỆN TÍNH THUẾ THEO BIỂU LŨY TIẾN TỪNG PHẦN

 (Kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu số 05/QTT-TNCN)

[01] Kỳ tính thuế: Năm…………..

[02] Tên người nộp thuế: (Tên doanh nghiệp nộp thuế) 

[03] Mã số thuế:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

(Mã số thuế của doanh nghiệp, tổ chức) 

[04] Tên đại lý thuế (nếu có): (Nếu doanh nghiệp thuê quyết toán thuế qua đại lý thuế thì đại lý thuế điền các thông tin tại đây) 

[05] Mã số thuế:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

(Mã số thuế của đại lý thuế - chú ý là Công ty kế toán không được phép quyết toán thuế hoặc làm dịch vụ về thuế) 

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

(KKT: Khu kinh tế; TNCN: thu nhập cá nhân; NPT: người phụ thuộc)

Hướng dẫn của Đại lý thuế Địa Nam điền các chỉ tiêu cụ thể như sau: 

[Chỉ tiêu 06] - số thứ tự 

[Chỉ tiêu 07] - họ và tên cá nhân nộp thuế 

[Chỉ tiêu 08] - mã số thuế của người nộp thuế (chú ý với các trường hợp đang sử dụng số CMT cũ mà được cấp căn cước mới thì kế toán tổng hợp toàn bộ các trường hợp có thay đổi về thông tin người nộp thuế và làm mẫu 08-MST (thông tư 92) để nộp tại cơ quan thuế chủ quản cập nhật trước ngày quyết toán). 

[Chỉ tiêu 09] - Đối với người Việt Nam nên để thông tin về CMT hoặc CCCD (căn cước đã được thay đổi thông tin với thuế); Người nước ngoài nên sử dụng hộ chiếu (đã đăng ký mã số thuế với hộ chiếu này).

[Chỉ tiêu 10] - Bạn tick dấu ủy quyền quyết toán thuế thay 

[Chỉ tiêu 11] - Tổng thu nhập chịu thuế = tổng thu nhập (bao gồm cả phụ cấp) - các khoản miễn thuế 

[Chỉ tiêu 12] - Phần thu nhập làm việc trong khu kinh tế: khu kinh tế ven biển, khu kinh tế cửa khẩu (Mọi người xem quy định cụ thể tại Nghị định 29/2008/NĐ-CP và có thể tham khảo tra cứu (tại đây)  

[Chỉ tiêu 13] Theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần chỉ quan tâm trong trường hợp doanh nghiệp bạn có cá nhân nước ngoài có thu nhập chịu thuế thuộc diện được miễn thuế, giảm thuế do áp dụng Hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam và các nước.

[Chỉ tiêu 14] ghi tổng số người phụ thuộc (1,2 hay 3). Chú ý số người phụ thuộc này cần được đăng ký thành công trước khi khai vào tờ phụ lục này. (Số liệu tại bảng này phải trùng với số liệu trong bảng kê 05-3/BK-QTT-TNCN) 

[Chỉ tiêu 15] = (9.000.000x12) + (số người phụ thuộc x 3.600.000 x 12) 

Lưu ý: Đây là TH phát sinh người phụ thuộc từ đầu năm, còn nếu phát sinh người phụ thuộc trong năm/ lớn hơn 1 người phụ thuộc thì cộng tổng số tiền giảm trừ người phụ thuộc theo thực tế. Phần giảm trừ cho bản thân cũng được tính luôn ở chỉ tiêu này. 

[Chỉ tiêu 16] --> [Chỉ tiêu 18]: Tổng hợp các khoản giảm trừ là các khoản tiền đóng góp, từ thiện, quỹ hưu trí, bảo hiểm được trừ trong thu nhập không chịu thuế. 

[Chỉ tiêu 19] = [11] - [12] - [13] - [14] - [15] - [16] - [17] - [18] 

[Chỉ tiêu 20] - mọi người chú ý phần này, nhiều người sẽ nhầm ở chỉ tiêu này, cách điền đối với từng đối tượng như sau:

TH1: Cá nhân ký hợp đồng > 3 tháng và chỉ có thu nhập tại DN đang quyết toán: lũy tiến thu nhập của cá nhân đó;

TH2: Cá nhân ký HĐLĐ > 3 tháng và có thu nhập vãng lai bình quân < 10 triệu đồng đã khấu trừ thuế và ko quyết toán với phần thu nhập vãng lai này: không kê phần thuế đã khấu trừ ở nơi vãng lai và xử lý như TH1; 

TH3: Cá nhân ký HĐLĐ < 3 tháng nhưng trả làm nhiều lần trong năm, thời gian làm việc > 3 tháng --> dưới 12 tháng: là tổng cộng các khoản khấu trừ trong năm, số liệu ở chỉ tiêu này nhập theo số liệu thực tế doanh nghiệp đã khấu trừ thuế của người lao động trong năm tại tờ khấu trừ thuế cấp cho người lao động. 

[Chỉ tiêu 21] = [12] x 50% 

Các chỉ tiêu còn lại từ chỉ tiêu [22] --> chỉ tiêu [38] phần mềm sẽ tự nhảy số cho bạn :) 

Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

Trên đây là hướng dẫn của Đại lý thuế Địa Nam để kế toán các bạn có thể điền chính xác các chỉ tiêu tại tờ phụ lục quan trọng trong các bước quyết toán thuế TNCN. Mong rằng chúng tôi đã góp phần giảm nhẹ được một phần nhỏ vất vả mà các bạn gặp phải trong quá trình thực hiện công việc Kế toán. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, các bạn nhấc máy và gọi tổng đài 19006243 của chúng tôi để được tư vấn hoàn toàn miễn phí. 

==================================

ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM

Chuyên: Kê khai thuế trọn gói; Quyết toán thuế; tư vấn thực hiện rà soát sổ sáchbáo cáo tài chính năm; Thành lập doanh nghiệp trọn gói; Chữ ký số; Giải thể, tạm ngừng kinh doanh trọn gói; 


Bài viết khác

.

    ĐỐI TÁC - KHÁCH HÀNG



        Liên hệ công ty

    ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI ĐỊA NAM
    Trụ sở: số 525 Lạc Long Quân - Phường Xuân La - Quận Tây Hồ - TP. Hà Nội
    Điện thoại: (+84) 4 3787 8822 - Fax: (+84) 4 3787 8282
    Email: info@dianam.vn - hotro@dianam.vn
    Giấy chứng nhận ĐKKD số: 0101592377 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp
    Giấy xác nhận về việc đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế số: 50936/XN-CT-HTr ngày 20/12/2013
    Bản quyền thuộc Công ty cổ phần thương mại Địa Nam © 2015
    Yêu cầu ghi rõ nguồn "thue.dianam.vn" khi xuất bản tin tức từ trang web.

    DMCA.com Protection Status
    Tu van - Dia Nam