Xử lý trường hợp hoá đơn điện tử viết sai

Các trường hợp hóa đơn diện tử viết sai không phải là xảy ra ít. Nhiều doanh nghiệp còn đang lúng túng về cách xử lý khi phát hiện hóa đơn đã phát hành bị sai sót. Có những trường hợp sai sót thông tin không quan trọng, nhưng cũng có thông tin sai sót quan trọng. Vậy chúng ta phải xử lý như thế nào? Mời bạn đọc theo dõi bài viết dưới đây của Đại lý thuế Địa Nam.

Hình ảnh minh hoạ ( Nguồn Internet)

Các trường hợp hóa đơn diện tử viết sai không phải là xảy ra ít. Nhiều doanh nghiệp còn đang lúng túng về cách xử lý khi phát hiện hóa đơn đã phát hành bị sai sót. Có những trường hợp sai sót thông tin không quan trọng, nhưng cũng có thông tin sai sót quan trọng. Vậy chúng ta phải xử lý như thế nào? Mời bạn đọc theo dõi bài viết dưới đây của Đại lý thuế Địa Nam.

1. Trường hợp 1: Doanh nghiệp tự phát hiện sai sót chưa gửi hóa đơn cho người mua

Bước 1: Thông báo cho cơ quan thuế theo mẫu số 04/SS-HĐĐT

Bước 2: Lập HĐĐT mới và gửi cho cơ quan thuế xin cấp mã mới. Doanh nghiệp kiểm tra trên hệ thống hóa đơn cơ quan thuế đã hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước chưa nhé

Bước 3: Gửi lại hóa đơn đúng cho người mua

2. Trường hợp 2: Doanh nghiệp tự phát hiện và đã gửi hóa đơn cho người mua. Ở trường hợp này chia ra 2 trường hợp nhỏ.

+ Trường hợp 2.1: Sai sót thông tin không quan trọng như: tên, địa chỉ…

Bước 1: Thông báo cho người mua

Bước 2: Thông báo cho cơ quan thuế theo mẫu số 04/SS-HĐĐT

Bước 3: Không phải lập lại hóa đơn điện tử

Bước 4: Gửi cho người mua kết quả đã thông báo cho cơ quan thuế về sai sót

+ Trường hợp 2.2: Sai sót thông tin quan trọng như: số tiền ghi trên hóa đơn, thuế suất, tiền thuế…. Người bán được lựa chọn để thông báo việc điều chỉnh cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót đến cơ quan thuế bất cứ thời gian nào nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh.

Bước 1: Người mua, người bán lập biên bản ghi rõ nội dung sai sót

Bước 2: Thông báo cho cơ quan thuế theo mẫu số 04/SS-HĐĐT. Doanh nghiệp kiểm tra trên hệ thống hóa đơn cơ quan thuế đã hủy hóa đơn đã cấp mã lần trước chưa nhé

Bước 3: Lập hóa đơn điện tử mới thay thế có dòng chữ “ Thay thế cho Hóa đơn mẫu số … ký hiệu…số…ngày…tháng…năm” hoặc lập hóa đơn điện tử điều chỉnh cho hóa đơn sai sót có dòng chữ “ Điều chỉnh cho Hóa đơn mẫu số … ký hiệu…số…ngày…tháng…năm” sau đó doanh nghiệp gửi lại cho cơ quan thuế để xin cấp mã.

Bước 4: Gửi lại hóa đơn đúng cho người mua

                                                    ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM