Mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ và ngoại tệ

Đăng : 12/12/2023 08:37 AM

Mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ và ngoại tệ là các chứng từ kế toán Tiền tệ được ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Bảng kiểm kê quỹ là chứng từ kế toán tiền tệ được lập ra để xác nhận số tiền tồn quỹ thực tế và số tiền thừa, thiếu so với sổ quỹ. Đây là cơ sở để quy trách nhiệm vật chất và là căn cứ để ghi sổ kế toán. Dưới đây là mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VND - bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ và cách ghi chi tiết, mời các bạn theo dõi.

1. Bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ

2. Bảng kiểm kê quỹ dùng cho ngoại tệ

3. Hướng dẫn lập bảng kiểm kê quỹ

Việc kiểm kê quỹ được tiến hành định kỳ vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm hoặc khi cần thiết có thể kiểm kê đột xuất hoặc khi bàn giao quỹ. Khi tiến hành kiểm kê phải lập Ban kiểm kê, trong đó, thủ quỹ và kế toán tiền mặt hoặc kế toán thanh toán là các thành viên.
Khi tiến hành kiểm kê phải tiến hành kiểm kê riêng từng loại tiền có trong quỹ (VNĐ/ngoại tệ/vàng tiền tệ).

Cách ghi bảng kiểm kê quỹ cụ thể như sau:
- Góc trên bên trái của Bảng kiểm kê quỹ phải ghi rõ tên đơn vị (hoặc đóng dấu) và bộ phận.
- Bảng kiểm kê quỹ phải ghi rõ số hiệu chứng từ và thời điểm kiểm kê (....giờ .....ngày .....tháng .....năm .....). Trước khi kiểm kê quỹ, thủ quỹ phải ghi sổ quỹ tất cả các phiếu thu, phiếu chi và tính số dư tồn quỹ đến thời điểm kiểm kê.
- Dòng “Số dư theo sổ quỹ": Căn cứ vào số tồn quỹ trên sổ quỹ tại ngày, giờ cộng sổ kiểm kê quỹ để ghi vào cột 2.
- Dòng “Số kiểm kê thực tế": Căn cứ vào số kiểm kê thực tế để ghi theo từng loại tiền vào cột d1 và tính ra tổng số tiền để ghi vào cột 2.
- Dòng chênh lệch: Ghi số chênh lệch thừa hoặc thiếu giữa số dư theo sổ quỹ với số kiểm kê thực tế.
Trên Bảng kiểm kê quỹ phải xác định và ghi rõ nguyên nhân gây ra thừa hoặc thiếu quỹ, có ý kiến nhận xét và kiến nghị của Ban kiểm kê. Bảng kiểm kê quỹ phải có chữ ký của thủ quỹ, Trưởng ban kiểm kê và kế toán trưởng. Mọi khoản chênh lệch quỹ đều phải báo cáo giám đốc doanh nghiệp xem xét giải quyết.
Bảng kiểm kê quỹ do ban kiểm kê quỹ lập thành 02 bản:
- 01 bản lưu ở thủ quỹ.
- 01 bản lưu ở kế toán quỹ tiền mặt hoặc kế toán thanh toán.