Xử lý khi viết sai hóa đơn VAT cho khách hàng
Đăng : 19/02/2020 03:46 PM
Dạ chào Đại lý Thuế. Em là lễ tân và kế toán cho một khách sạn ở Hà Nội. Vừa qua em có viết sai mã số thuế trong Hóa đơn đỏ cho khách hàng. Em đã viết lại một hóa đơn mới và lại sai ngày nên em đã xé đi. Giờ em không biết phải xử lý như thế nào. Mong Công ty tư vấn giúp em.
Hình ảnh chỉ mang tính minh họa. Nguồn: Internet.
Trả lời:
Chào bạn, cảm ơn bạn đã tin tưởng và gửi câu hỏi đến Thuế Địa Nam. Với trường hợp của bạn, chúng tôi tư vấn như sau:
1. Trường hợp hóa đơn viết sai, đã xé nhưng bạn chưa giao cho khách hàng:
Bước 1: Bạn gạch chéo 3 liên của hóa đơn viết sai.
Bước 2: Kẹp lại vào quyển hóa đơn và lưu trữ để sau này còn giải trình
Bước 3: Viết hóa đơn mới
2. Trường hợp hóa đơn viết sai đã giao cho khách nhưng chưa kê khai:
Bước 1: Lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn lập sai.
Bước 2: Gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sau để giải trình.
Bước 2: Lập lại hóa đơn mới.
3. Trường hợp hóa đơn viết sai đã giao cho khách và kê khai:
a) Hóa đơn viết sai ngày tháng, mã số thuế,... nhưng không sai số tiền.
Bước 1: Hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai
Bước 2: Bạn lập hóa đơn điều chỉnh ghi rõ nội dung ghi sai; nội dung điều chỉnh, số hóa đơn,...
Bước 3: Lưu lại hóa đơn sai và biên bản điều chỉnh để sau này giải trình.
b) Hóa đơn viết sai gây ảnh hưởng đến số tiền và số thuế
Bước 1: Hai bên lập biên bản điều chỉnh hóa đơn viết sai
Bước 2: Người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót
Bước 3: Khi kê khai, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào trên bảng kê dựa vào hóa đơn điều chỉnh.
Lưu ý: Nếu là hóa đơn điều chỉnh giảm thì khi kê khai bên bán ghi âm (-) “Chỉ tiêu - Doanh thu và thuế GTGT trên Tờ khai 01/GTGT
Bên mua ghi âm (-) vào Chỉ tiêu giá trị mua và thuế GTGT trên Tờ khai 01/GTGT
Bài viết khác
.
TƯ VẤN TRỰC TUYẾN
Tư vấn kế toán
VIDEO
ĐẠI LÝ THUẾ ĐỊA NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI ĐỊA NAM
Trụ sở: Số 525B Lạc Long Quân - Phường Xuân La - Quận Tây Hồ - TP. Hà Nội
TỔNG ĐÀI TƯ VẤN: 1900 6243
Điện thoại: 0243 787 8282/ (84-024) 3787 8822
Email: info@dianam.vn - hotro@dianam.vn
Giấy chứng nhận ĐKKD số: 0101592377 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp
Giấy xác nhận về việc đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế số: 50936/XN-CT-HTr ngày 20/12/2013
Bản quyền thuộc Công ty cổ phần thương mại Địa Nam © 2015
Yêu cầu ghi rõ nguồn "thue.dianam.vn" khi xuất bản tin tức từ trang web.