Phần mềm khai thuế HTKK 3.4.0, những lưu ý khi nộp tờ khai

Những ngày cuối tháng 9, kế toán bận rộn quay cuồng nhập liệu và kê khai hồ sơ thuế, khi tưởng đã thở phào nhẹ nhõm thì khi kê khai điện tử trên HTKK bị lỗi suốt. Nhằm giúp các bạn Kế toán có thể thực hiện nốt khâu cuối hoàn thành công việc kê khai tháng 9/Qúy III, Đại lý thuế Địa Nam gạch ra những lưu ý khi nộp tờ khai trên HTKK 3.4.0 gồm:

1. Mẫu biểu tờ khai thuế GTGT mẫu 01 gồm:

-  Khi nhấp vào tờ khai thuế, chúng ta nhìn thấy luôn chỉ tiêu [32A], hàng hóa mua vào bán ra không chịu thuế. Mẫu biểu tờ khai đã bổ sung CT32A cho các doanh nghiệp có doanh thu từ hàng hóa không tính nộp thuế (Tham khảo điều 5, TT219).

-  Bỏ phụ lục 01, 02 chỉ còn phụ lục 05,06,07 và các phụ lục của 01-1,2/TĐ-GTGT. Do bỏ Phụ lục Mua vào & Bán ra, nên Kế toán thực hiện nhập tay số liệu các chỉ tiêu vào Tờ khai bằng cách đẩy từ Phần mềm Kế toán tính sẵn sang hoặc nhập vào bảng kê excel để theo dõi và tính tổng cho nhanh rồi gõ số cuối cùng vào tờ khai trên HTKK 3.4.0.

Trong TH các bạn gửi các phụ lục trên các phần mềm HTKK nhỏ hơn, chưa cập nhật lên HTKK 3.4.0 thì khi nhấp gửi đi sẽ báo lỗi <Nộp hồ sơ khai thuế định dạng XML kèm cảnh báo: “Tờ khai không đúng định dạng với XSD – Dữ liệu sai tại dòng: 75 – Chi tiết: [tên file]: Invalid.

(http://kekhaithue.gdt.gov.vn/TKhaithue:HHDVBRaKhongTinhThue) is expected.

Lúc này, việc Kế toán cần làm là download phần mềm hỗ trợ kê khai mới HTKK 3.4.0 để cài đặt và khai báo lại Tờ khai, sau đó sẽ kết xuất và gửi đi.

-  Trước khi nâng cấp lên phần mềm HTKK 3.4.0 thì nhớ sao lưu datafiles và lưu vào 1 thư mục nào đó cẩn thận để sau này khi cần thì mở lên xem.

2. Mẫu biểu khai thuế TNCN gồm:

Trên phần mềm HTKK 3.4.0 trong phần Thuế thu nhập cá nhân, kế toán lưu ý:

Theo quy định về hiệu lực thi hành tại Điều 25 Thông tư 92/2015/TT-BTC “Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 30/07/2015 và áp dụng cho kỳ tính thuế thu nhập cá nhân từ năm 2015 trở đi. Các hướng dẫn về cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán có sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế thì áp dụng cho kỳ tính thuế từ ngày 01/01/2016”, cụ thể:

-  Hồ sơ khai thuế TNCN tháng/quý (khai chính thức và bổ sung) cho các kỳ tính thuế trước tháng 07/2015 thì kê khai theo mẫu biểu của Thông tư 156/2013/TT-BTC còn từ kỳ tính thuế tháng 07/2015 trở đi thì kê khai theo biểu mẫu của Thông tư 92/2015/TT-BTC.

-  Hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN (khai chính thức và bổ sung) cho các kỳ tính thuế trước kỳ 2015 thì kê khai theo mẫu biểu của Thông tư 156/2013/TT-BTC, còn từ kỳ quyết toán thuế 2015 trở đi thì kê khai theo mẫu biểu của Thông tư 92/2015/TT-BTC.

-  Thực tế thời gian vừa qua, từ khi tính thuế tháng 07/2015 và kỳ quyết toán 2015, Tổng cục chưa kịp nâng cấp ứng dụng đáp ứng thông tư 92/2015/TT-BTC, nên NNT vẫn khai thuế TNCN theo mẫu của Thông tư 156/2013/TT-BTC. Vì vậy, để các ứng dụng có thể hỗ trợ tiếp nhận tờ khai và xử lý hạch toán tờ khai tự động đề nghị cơ quan Thuế các cấp thông báo và hướng dẫn NNT khai thuế TNCN như sau:

-  NNT kê khai theo các tờ khai thuế TNCN chính thức cho các kỳ tháng/quý/năm quyết toán theo thông tư 92/2015/TT-BTC ngay sau thời gian Tổng cục nâng cấp các ứng dụng Hỗ trợ NNT khai thuế và ứng dụng nội bộ cơ quan Thuế để hỗ trợ xử lý tờ khai thuế theo Thông tư 92/2015/TT-BTC nêu tại CV này.

-  Các hồ sơ khai thuế TNCN tháng/quý/năm quyết toán (chính thức) NNT đã khai và gửi thành công đến cơ quan Thuế theo mẫu thông tư 156/2013/TT-BTC thời gian trước đây, nếu có phát sinh khai bổ sung cho các kỳ thuế đó thì NNT kê khai bổ sung theo mẫu của Thông tư số 156/2013/TT-BTC trên các ứng dụng HTKK 3.4.0 (trừ hồ sơ khai thuế cho thuê tài sản) để được cơ quan Thuế nhận tờ khai tự động.

-  Các hồ sơ khai thuế TNCN tháng/quý/năm quyết toán (chính thức) NNT đã khai và gửi thành công đến cơ quan Thuế theo mẫu thông tư 92/2015/TT-BTC, nếu có phát sinh khai bổ sung cho các kỳ thuế đó thì NNT kê khai bổ sung theo mẫu thông tư 92/2015/TT-BTC để được cơ quan Thuế nhận tờ khai tự động.

-  Theo quy định trên, ai đang khai theo Thông tư 156 thì kế toán chọn tờ khai 02 theo tháng/quý; còn áp dụng theo thông tư 92 thì kế toán lưu ý là mẫu 02 kê khai sẽ đổi thành mẫu 05 theo Thông tư 92, khi nhấp vào mẫu 05 sẽ được chọn theo tháng/quý, nội dung của tờ khai thì vẫn giữ nguyên.

-  Tờ khai Quyết toán thuế TNCN thì:

+ Kê khai theo Thông tư 156 thì vẫn là mẫu 05 nhưng mẫu tờ khai đã hết hiệu lực và Kê khai theo Thông tư 92/2015

+ Kê khai theo Thông tư 92 thì đổi 05/QTT-TNCN

-  Đối với khai thuế TNCN thì:

+ Kê khai theo Thông tư 156: Đã hết hiệu lực tờ khai. Và kê khai theo Thông tư 92

+ Kê khai theo Thông tư 92: Kê theo mẫu 05/KK-TNCN

>>>> Chúc các bạn nộp tờ khai thực hiện nhanh chóng và thành công, mọi thắc mắc, cần hỗ trợ tư vấn kế toán hãy liên hệ với chúng tôi- Đại lý thuế Địa Nam, hotline 19006243

-----------------------------------------------------