Hướng dẫn cách ghi sổ nhật ký chung trên excel- đại lý thuế Địa Nam

Đăng : 20/07/2017 05:29 PM

Lập sổ sách theo hình thức Nhật ký chung được rất nhiều các doanh nghiệp chọn lựa. Bài viết này Đại lý thuế Địa Nam xin hướng dẫn các bạn cách lập sổ nhật ký chung trong Excel.

Trong đó:

- Cột ngày tháng ghi sổ: là ngày thực hiện ghi sổ, Ngày tháng ghi sổ nhất định phải bằng hoặc sau ngày chứng từ.

- Cột chứng từ:

+ Số hiệu: Nếu là hóa đơn các bạn ghi số hóa đơn, còn các chứng từ khác các bạn ghi số hiệu của chứng từ: ví dụ Phiếu chi ghi: PT001, hay Uỷ nhiệm chi ghi UNC, hay số hoá đơn phát sinh...Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh khác không có chứng từ kế toán ghi PKT: Phiếu kế toán. ví dụ như các bút toán kết chuyển cuối kỳ.

+ Ngày tháng: Ghi ngày tháng trên chứng từ.

- Cột diễn giải: ghi tóm tắt nội dung của nghiệp vụ kinh tế phát sinh, nhưng phải đầy đủ để người sử dụng không phải là người lập sổ NKC vẫn hiểu được.

- Cột đã ghi sổ cái: Để xem mình đã ghi vào sổ cái các tài khoản liên quan những nghiệp vụ đã phát sinh hay chưa

- Cột TK Nợ - TK Có: Ghi các tài khoản sử dụng trong nghiệp vụ kinh tế phát sinh, TK Nợ ghi trước, TK có ghi sau.

- Cột TK đối ứng: Ghi TK đối ứng cho nhưng TK bên cột TK Nợ - TK Có đã định khoản

- Cột số tiền: Các bạn ghi số tiền trên hoá đơn hoặc của các nghiệp vụ phát sinh vào đây

Ví dụ: Như hình ảnh minh hoạ trên

Ngày 01/01/2017 công ty có thanh toán tiền mua 1 máy in Laser bằng tiền mặt. Vì máy in này mua về sử dụng luôn nên mình hạch toán vào tài khoản 242 để phân bổ luôn.

Tại cột ngày tháng: 01/01/2017 ( là ngày hạch toán)

Tại cột Chứng từ: Số hiệu PC001, cột ngày tháng chứng từ 01/01/2017 ( là ngày trên hoá đơn)

Tại cột Diễn giải: Ghi rõ ra nghiệp vụ Thanh toán tiền mua máy in Laser, ở đây công ty mình tính thuế theo phương pháp khấu trừ nên mình sẽ hạch toán ra 02 hàng, một hàng tiền hàng và 1 hàng tiền thuế GTGT được khấu trừ

Tại cột đã ghi sổ cái: Nghiệp vụ này hạch toán xong mình đã ghi vào các sổ cái có liên quan.

Tại cột tài khoản Nợ: Máy in này mua về đem đi sử dụng luôn và mình dự định phân bổ chi phí này 24 tháng nên sẽ hạch toán vào tài khoản 242 luôn

Tại cột tài khoản Có: Vì thanh toán bằng phiếu chi nên mình hạch toán Tài khoản 1111: tiền mặt

Tại cột số tiền: Hạch toán đúng số tiền thể hiện trên hoá đơn.

Trên đây là hướng dẫn của Đại lý thuế Địa Nam

Mọi ý kiến đóng góp, sử dụng dịch vụ quý khách hàng vui lòng liên hệ với chúng tôi theo số hotline 19006243

Bài viết khác